Кредитные организации должны обращать внимание на подозрительные действия отдельных клиентов: банкам рекомендуется применять принимать меры для определения источников средств, проходящих через банковский расчетный счет.
Электронная отчетность с помощью программы СБиС+ позволяет предоставлять данные во все фонды. Компания "Ю-Софт Консалт Плюс" является официальным представителем разработчика программного обеспечения программы СБиС+ и создает комплексные IT-решения для автоматизации управления предприятием, бухгалтерского и налогового учета.
Компания, занимающая бизнесом, может быть определена по регулярности своих действий. Согласно данным бухгалтерского журнала "Учет.Налоги.Право", ЦБ России рекомендовал банковским и кредитным организациям пользоваться своим правом и отказывать в услуге тем компаниями, в действиях которых есть наличие признаков противозаконных операций.
Подозрительные счета могут подолгу не использоваться: по ним не проводится никаких сумм, включая зачисление или платежи. Мошенники могут маскировать такой счет движением незначительных сумм или совершения операций, которые не имеют экономического смысла – а значит, могут быть незаконны.
В методических рекомендациях указано, что начало активного использования счета может совпадать со сменой учредителей бизнеса, сменой адреса, наименования или закрытием счетов в других кредитных учреждениях. При этом особое внимание должно уделяться тем счетам, где руководство предприятия – учредитель, директор и бухгалтер – одно и то же лицо.
ЦБ рекомендует банковскому сообществу предусматривать в договорах с клиентами возможность блокировки их счета, включая доступ через интернет. При обнаружении подозрительных действий банк лишает клиента доступа до того момента, когда он сам не явится в банк лично, чтобы обновить информацию о себе.
При непредставлении информации и запрашиваемым банком документах, кредитной организации рекомендуется отказывать клиенту в совершении операции, а при неоднократном возникновении подобных проблем – отказывать клиенту в обслуживании и расторгать договор.
К числу других признаков использования счета в противозаконных целях относят уплату налогов в размерах менее 0,5% от оборота, минимальный размер уставного капитала компании, нахождения компании по подозрительному юридическому адресу, попадавшему в поле зрения иных юридических лиц.
