Президент Владимир Путин подписан федеральный закон, содержащий поправки в Налоговый кодекс. Согласно изменениям, возможности налоговых органов в области запроса документов из банков значительно расширены - ФНС получит доступ ко всей информации и документам, которые в банк предоставляет клиент.
В частности, первая часть статьи 86 Налогового кодекса дополнена новым пунктом, в котором перечислены все документы, которые банки обязаны выдавать по запросу налоговых органов.
В перечень документов включены копии паспортов тех, кто может снимать деньги со счета клиента и доверенности на получение таких средств. Также перестали быть тайной документы, которые регламентируют отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента, сюда входит не только договор на открытие счета, но и соответствующее заявление, договор на использование системы «клиент-банк» и другие документы.
Теперь банки по запросу налоговой должны будут предоставить карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также важные данные о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях, а также тех лицах, которые являются представителями клиента.
Стоит отметить, что подобную информацию банки должны будут предоставить не только касаемо организаций и ИП, но и по обычным гражданам, которые открыли у них свои счета. С одной лишь оговоркой - получение налоговиками данных по физическим лицам, которые не являются индивидуальными предпринимателями, будет несколько сложнее.
Добавим, что право на запрос информации налоговые органы имеют лишь в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 931 НК, вынесения о взыскании налога и приостановке операций по счету.
Чтобы получить данные о физлицах, не являющихся предпринимателями, каждый запрос в банк должен пройти предварительное согласование с руководителем вышестоящего налогового органа или руководителя ФНС.
