В Москве сейчас рассматривается иск ФНС к компании, которая владеет крупным бизнес-центром. Налоговая требует доплатить государству 833 миллиона рублей. Ранее этим БЦ через О1 Properties владел миллиардер Борис Минц, но еще 7 лет назад он передал актив другим собственникам. Нарушения же, которые нашла налоговая, были совершены еще тогда, когда бизнес-центр принадлежал Минцу. Параллельно покинувший Россию банкир судится с банком «Траст», который требует от него 850 миллионов долларов и скоро будет очередное заседание. Каковы перспективы этих процессов?
По традиции офшорных цепочек
По сути дела, московский арбитраж сейчас вскрыл схемы, которые использовал Борис Минц, чтобы уходить от налогов и выводить прибыль за рубеж. Если вкратце, то ФНС судится с компанией «Парус-Эстейт», на балансе которой находится бизнес-центр «Аврора Бизнес Парк» в центре Москвы на Садовнической набережной. Бенефициаром «Парус-Эстейт» еще недавно была кипрская Arsenic Limited. Далее по цепочке компаний путь идёт к О1 Properties. Ей некогда владел Борис Минц, но ещё в 2018-м году он передал актив другим акционерам, которые сейчас, получается, и отвечают в суде. И вот, как стало известно из решения арбитража, именно при Минце были совершены налоговые нарушения. Дело было еще в 2016-м, когда Борис Иосифович через компанию «Альта» сам только купил «Парус-Эстейт», владеющей столичным бизнес-центром.
Дело в том, что вышеупомянутая Arsenic Limited изначально и дала «Альте» средства на покупку актива, сама одолжив их в банке и ещё у одной компании. А затем «Альту» присоединили к «Парус-Эстейт». И если раньше деньги за покупку нужно было возвращать именно «Альте», то после присоединения эта обязанность легла на «Парус», то есть непосредственно на компанию, владеющую БЦ. Деньги на оплату по обязательствам брались из дохода от аренды недвижимости. Тем самым уменьшалась прибыль, а значит и налоговая база. Соответственно, после аудита ФНС решила, что ей недоплатили 833 миллиона рублей. Сложно? Попробуем объяснить это более простым языком.
Налоги? Нет, не слышали
Представим, что кто-то взял кредит у компании, которая ему же и принадлежит. А та компания, в свою, очередь получила заём в зарубежном банке. На эти деньги тот самый «кто-то» купил в России здание. Точнее, не само здание, а другую компанию, которая владеет этой недвижимостью. А потом присоединил эту компанию к своей компании, которая и должна деньги другой его компании, той самой, что взяла средства в банке. То есть, по сути, перенёс кредитные обязательства с себя – на свой объект недвижимости. Он сдаётся в аренду и приносит солидный доход. И деньги от этого дохода перечисляются в счёт уплаты задолженности по кредиту. Вроде бы ничего такого. Но с денег от сдачи в аренду нужно платить налог на прибыль. А компания, которой принадлежит здание, отдаёт их на выплату процентов по займу. И тем самым уменьшает свою прибыль, а значит и платит меньше налогов. Хотя платить по кредиту должна по идее не она, а та компания, которая изначально была покупателем. Но на прямого владельца недвижимости просто повесили эти обязательства. И теперь у него нет части денег, чтобы платить в России налоги.
А тот самый «кто-то» под видом выплаты по займу – благополучно выводит деньги за рубеж. И там, благодаря действовавшему на тот момент налоговому соглашению между странами, тоже не платит. По мнению ФНС, таким образом, Борис Минц задолжал российской казне почти миллиард рублей. А потом благополучно избавился от актива, и теперь новые собственники имеют полное удовольствие общаться в суде с налоговой. Как говорится, very good business!
Это были, были… деньги!
Глава Минобороны Германии Борис Писториус честно заявил о неготовности его страны к каким-либо «вызовам безопасности», с которыми могут столкнуться Евросоюз и НАТО.
Разумеется, это далеко не все «подвиги» Бориса Минца в России. Одно из главных обвинений – это растрата 34 миллиардов рублей. Ну, или около 500 миллионов долларов, если вспомнить примерный курс на момент тех событий. А случилось всё незадолго до «кончины» банка «Открытие». Того самого, который попал под санацию ЦБ, стоил государству триллион рублей, потом его передали в ВТБ и теперь он окончательно влился в структуру этого банка. Так вот незадолго до того, как в 2017-м году в процесс вмешался ЦБ, «Открытие» зачем-то решил купить облигации «О1 груп финанс» Бориса Минца. Причём, купил эти бумаги исходя из полной стоимости, хотя реальная их цена была в 2 раза ниже.
На вырученные деньги компания Минца расплатилась по своим обязательствам перед «Открытием». И снова можно лишь восхититься этим «финансовым гением». Взял в долг деньги у банка, потом продал ему свои облигации и погасил кредит. Если бы банк «Открытие» не рухнул, то Минцу пришлось бы выплачивать ему долг по своим облигациям. Но ведь он рухнул! Можно расходиться. Правда, через несколько лет возникли уголовные дела. И против менеджмента «Открытия», и против Минца, и против его сыновей. Но вряд ли эти дела сильно волновали и волнуют бизнесмена, который вот уже 7 лет назад как вместе с семьёй сменил холодную Москву на тёплый Лондон.
К слову, эта история – лишь часть знаменитой большой финансовой эпопеи тех лет. Борис Минц и сам был совладельцем «Открытия», который вместе с МКБ, Промсвязьбанком и Бинбанком входил в так называемое «Московское кольцо» или БОМП (по первым буквам названий финансовых организаций). Эти банки «прославились» тем, что кредитовали друг друга, а на эти деньги скупали разные лакомые активы вроде всё той же столичной недвижимости. Но долго так продолжаться не могло и в итоге БОМП «взорвался», а из всех четырёх банков устоял только один МКБ. Банкиры, как и полагается, из России успели вовремя сбежать, и за границей явно не бедствуют. Впрочем, вернемся непосредственно к Борису Минцу.
Руки-то помнят
О Борисе Минце и его семье последние годы слышно не так много. Из последних новостей вызывает лёгкую улыбку публикация Bloomberg. Издание выяснило, что в Лондоне, оказывается, существует малоизвестная компания, которая помогает некоторым обеспеченным людям получить доступ к сделкам с элитной британской недвижимостью. Без её помощи не обойтись, потому что эти сделки иностранцам (как можно догадаться, попавшим под санкции россиянам) недоступны. Но фирма через разные операции вроде как может помочь.
Организация это связана с Минцем, а трудится в ней сын Бориса Иосифовича Дмитрий. Видимо, страсть к дорогой недвижимости, хоть московской, хоть лондонской – у этой семьи в крови. Другие публикации тоже посвящены ставшими запутанными из-за санкций отношениями, которые связывают Россию, беглых российских банкиров и английские суды.
Ваша правда… но и наша тоже
Борис Минц судится в Лондоне с банком «Траст». Сумма иска к уехавшему бизнесмену, как и в случае с претензией налоговой к его бывшей компании – тоже близка к миллиарду. Только в долларах. Если точнее – 850 миллионов в американской валюте. В конце 2022-го года адвокат банкира по фамилии Рабинович пытался доказать, что процесс нужно прекратить, потому что с Минцем, по сути, спорит Российская Федерация («Траст», который когда-то был отдан на санацию «Открытию», ныне является государственным банком плохих долгов). А значит, возможное возмещение убытков будет противоречить британским санкциям против России. Суд тогда отказал по причине того, что санкции санкциями, но доступ к правосудию должен иметь каждый. Позже в «Трасте», как чувствуется, с гордостью за британскую систему это комментировали. И теперь там ждут очередного заседания Высокого суда в начале 2025-го.
Английское правосудие известно своей неторопливостью. Но представим, что «Траст» победит и Минцу придется возвращать огромные деньги. Вернет? Есть некоторые сомнения. И дело даже не в том, что он, возможно, откажется. Как же их вернуть, когда действуют жесткие санкции, запрещающие все операции с российскими властями? И ответ может быть такой: правосудие правосудием, но санкции никто не отменял. Вот когда отменят, тогда…
И примерно такая же логика может присутствовать и в споре с налоговой, который ведет уже совсем другой собственник компании О1 Properties. Допустим, он проиграет в суде с ФНС. Логично будет потребовать возмещения у того владельца, при котором налоги были не доплачены. Можно будет пойти в суд против Минца, хоть в российский, хоть в британский… Оценивать шансы – дело юристов, но процесс явно затянется.
Ну, а вы как хотели?
Выводы делать не будем, хотя кто-то их, вероятно, уже давно сделал. О том, чем Борис Минц занимался вместе с БОМП, всем давно было известно, эта история даже публичной стала в середине 10-х годов, а уж для регуляторов явно и раньше тайны не представляла. Как компании уходят от налогов, перечисляя деньги в офшоры, тоже вряд ли когда-то было для кого-то из властей секретом. Но Борису Минцу и многим другим банкирам почему-то спокойно дали уехать за рубеж в тёплые объятия выведенных ими из России громадных сумм. Так что всё, можно сказать, идёт по плану.
