Центробанк в срочном порядке выпустил разъяснения о новых правилах наличных расчётов

Денежную наличность под строгий контроль

Сами правила изменились с конца апреля, но из-за коронавируса или еще по каким-то причинам на них мало кто обратил внимание или просто не заметил. Спрос на наличные всегда был немалым, а в период пандемии, по данным Центробанка, стал нетипично высоким.

Как ни старался ЦБ перевести все организации на выплату зарплат по безналу, компании продолжают снимать деньги со своих счетов для этих целей и рассчитываются с сотрудниками и подрядчиками наличными расчетами. Более того, компании стали предлагать скидки клиентам за оплату товаров и услуг кэшем.

Новые правила расчета наличными между юридическими лицами и ИП

Сами наличные расчеты между юридическими лицами, между ИП и ИП, между ИП и юридическими лицами остались прежними. Их лимит по одному договору составляет, как и прежде, 100 000 рублей. Если договор заключен на большую сумму, разницу следует заплатить по безналу. С физическими лицами лимита по оплате через кассу пока нет. «Лимит действует для участников наличных расчетов. А это только компании и предприниматели (письмо ЦБ от 02.06.2020 № 44–14/1282). По расчетам «физиков», никак не связанных с бизнесом, нет ограничений по наличным расчетам (п. 1 ст. 861 ГК, письмо Центробанка от 04.06.2020 № 45–19/5013)». Это значит, как принимать у физлица, так и выдавать денежную наличность можно без ограничений.

Какую наличность можно использовать при расчетах

А вот использовать денежную наличность для расчетов с юридическими и физическими лицами можно далеко не всякую. Основными наличными средствами для расчетов являются наличные деньги, снятые с расчетного счета организации или индивидуального предпринимателя. Также можно использовать для расчета с другими юридическими лицами наличные, полученные:

от продажи товаров;

за выполнение работ или оказание услуг;

в качестве страховых премий;

по договору займа от МФО, ломбарда, кредитного сельхозкооператива и потребкооператива;

в качестве паевых взносов потребкооперативов;

при возврате суммы долга по договорам с кредитными организациями.

На какие цели можно тратить наличность

Центробанк определил конкретный перечень расходов наличности. Это:

зарплатный фонд и социальные выплаты для работников;

выплата страховых сумм физлицам, которые оплачивали страховые премии наличными;

выплата наличных на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью;

оплата товаров, работ и услуг (кроме акций и других ценных бумаг);

выдача наличных денег сотрудникам под отчет;

возврат за ранее оплаченные наличными товары, работы, услуги, на которые покупатель хочет оформить возврат;

выдача наличных по операциям в качестве банковского платежного агента.

Подводные камни

Выдать наличные деньги сотруднику организация или ИП теперь может в подотчет в любом количестве и на любой срок, определенный организацией. Раньше этот срок ограничивался тремя днями. Часто сотрудник расходует не все деньги, взятые под отчет, или вообще возвращает в кассу полную сумму. А вот использовать наличные деньги, которые сотрудник вернул из-под отчета, организация и ИП может только после того, когда положит их на расчетный счет и снова снимет. (Письмо Банка России от 9.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561). Понятно, что при этом придется заплатить банку определенный процент, в зависимости от цели, за снятие наличных.

Это же правило действует при выдаче или выплате займа сотруднику. Имеющуюся денежную наличность нужно сдать в банк на расчетный счет, а затем снова снять, заплатив немалый процент со снимаемой суммы. Поэтому, скорее всего, в этом случае руководитель лучше перечислит деньги на карту сотруднику. Также и сотруднику в случае возврата займа или его предоставления проще перечислить деньги на расчетный счет работодателя.

За несоблюдение и нарушение кассовой дисциплины предусмотрены штрафы:

для ИП — от 4 000 до 5 000 руб.;

для ООО — от 40 000 до 50 000 руб.

Срок исковой давности при этом составляет 2 месяца. То есть, организацию могут оштрафовать за нарушение кассовой дисциплины, происшедшее только в течение 2-х месяцев к моменту проверки.

Правила для МФО, ломбардов и кредитных кооперативов

Центробанк не обделил своим вниманием и эти организации. По новому указу они могут использовать наличные из кассы для выдачи займов и возвращать полученные займы с процентами, но теперь с определенными ограничениями:

Для МФО и ломбардов выдача и возврат займов, уплата процентов, штрафов, пени и неустоек по привлеченным займам МФО, ломбардам ограничены 50 000 по одному договору и 1 млн руб. в день на отдельный офис организации.

Для кредитных кооперативов выдача и возврат займов по договорам передачи личных сбережений, выплата процентов, пени, неустоек и штрафов, выплата паенакоплений потребкооперативом не могут превышать 100 000 руб. по одному договору и 2 млн руб. в день в одном подразделении.

Порядок выдачи наличных по платежным картам в торговых центрах

В 2018 году был Центробанком задуман, а в 2019 году реализован пилотный проект по выдаче наличных в магазинах при покупке товаров. Ведь очень удобно, когда, придя в магазин за хлебом, человек может снять с карты прямо на кассе в этом же магазине нужную сумму наличных. По результатам данного пилота было принято решение продолжить проект в 2021 году, так как, согласно позиции Центробанка, «услуга cash-out перспективна с точки зрения повышения финансовой доступности в сельской местности, на отдаленных, малонаселенных и труднодоступных территориях».

Тем не менее, на 2021 год ЦБ вводит ограничения при использовании этой услуги населением информационным письмом от 3 ноября 2020 г. N ИН-06-59/157 «О порядке оказания услуг по выдаче держателям платежных карт наличных денег одновременно с покупкой в торгово-сервисных предприятиях». Ограничения следующие:

Само получение наличных допускается только при покупке товара или оплате услуги;

Ежедневный лимит выдачи наличных денег по операциям cash-out (совокупно для всех карт физического лица, открытых в кредитной организации-эмитенте) не превышает 5000 рублей;

Ежемесячный лимит выдачи наличных денег по операциям cash-out (совокупно для всех карт физического лица, открытых в кредитной организации-эмитенте) не превышает 30 000 рублей;

Услуга предоставляется физическим лицам-держателям платежных карт. По корпоративным платежным картам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей услуга cash-out не предоставляется.

К этому проекту подключены Сбербанк, Райфазенбанк, Альфа-банк, Россельхозбанк, Тинькофф Банк, МКБ, Промсвязьбанк и другие кредитные организации. Данный сервис предоставляется в 76 регионах России. Интересно, как отнесутся к подобным ограничениям кредитные организации? Захотят и смогут ли их выполнить?!

Елена Фалалеева

30.12.2020 19:00

Просмотров: 31496